Reati economici, societari e tributari
Bancarotta, reati societari, doganali e tributari, riciclaggio, responsabilità degli enti ai sensi del d.lgs. 231.
Le guide di questa sezione
- Wash trading cripto e smart contract: il market abuse 2025 Wash trading su token e pump&dump integrano l'art. 185 TUF se i token sono strumenti finanziari. L'aggravante AI 2025 porta la pena a 2-7 anni.
- Sottrazione fraudolenta al fisco e infedeltà patrimoniale Art. 11 d.lgs. 74/2000 punisce gli atti fraudolenti per sottrarre beni al fisco (soglia 50.000 euro). Art. 2634 c.c.: infedeltà con dolo intenzionale.
- Reati societari e di mercato: la difesa Reati societari e di mercato: conta l'idoneita' concreta della condotta, non l'intenzione. Dove si costruisce davvero la difesa.
- Riciclaggio e autoriciclaggio: pene e difesa Riciclaggio e autoriciclaggio: quando un solo fatto produce due imputazioni e come si contesta l'idoneita' a ostacolare. Roma.
- Art. 501: l'aggiotaggio comune è quasi sempre assorbito Fra il 501 e le ipotesi speciali non c'è concorso ma assorbimento. E ripetere una notizia falsa già nota al mercato non è un post factum impunito.
- Intestazione fittizia: serve il dolo di entrambi Il dolo specifico va provato anche in capo all'intestatario: chi presta il nome senza conoscere la finalita' elusiva non risponde del reato.
- Bancarotta: la legge fallimentare non esiste più Dal 2022 la disciplina e' nel Codice della crisi: art. 322 CCII. Sussiste pero' piena continuita' normativa con l'art. 216.
- Contrabbando: dal 2024 il TULD non esiste più Il d.lgs. 141/2024 ha abrogato il TULD. Il discrimine fra penale e amministrativo non è più il dolo ma una soglia: 10.000 euro.
- Frodi alimentari: colpa o dolo cambiano tutto Frodi alimentari: la colposa aggiunta e' contravvenzione, quella intenzionale e' delitto. E l'esposizione non integra il tentativo.
- L'azienda risponde per un fatto proprio L'ente non risponde per il fatto della persona fisica ma per una carenza organizzativa propria. E l'onere della prova cambia.
